De interés: Tipologías de lavado de fondos y financiamiento de terrorismo

Tipologías de lavado de fondos y financiamiento de terrorismo a través de las APNFD:

En general las tipologías encontradas en el sector de las APNFD se distinguen por tres variantes básicas:

1.Caso de abuso:

Se emplea a una de las actividades/profesiones para el fin de lavar fondos sin el conocimiento del profesional

2.Caso de colusión:

El profesional presta sus servicios voluntariamente y conociendo el fin ilícito

  • Intermediario corrompido
  • Auto lavado
  • Se constituye una empresa utilizando fondos ilícitos
  • Se simula la ejecución de una de las profesiones/actividades para camuflar una actividad criminal
  • Se estructuran fondos ilícitos integrándolos en los ingresos/flujos financieros de una empresa que se dedique a una actividad lícita
  • Modificación abrupta de los movimientos financieros
  • Flujos financieros no coinciden con el perfil económico
  • Movimiento elevado de fondos en efectivo
  • Traspaso rápido de fondos recibidos
  • Envío de recursos a los denominados “paraísos fiscales”
  • Transferencias a través de casas de bingo
  • Sospecha de prácticas ilícitas
  • Personas involucradas tienen antecedentes criminales

El profesional está involucrado en la actividad criminal en general (miembro de la organización ilícita etc.)

3.Empresa/ entidad de pantalla:

De todas maneras, cada APNFD demuestra su propio perfil en cuanto a las técnicas típicas empleadas para estructurar y camuflar fondos ilícitos.

Casinos, juegos de azar, loterías y bingos:

En los casinos o en otros establecimientos donde se puede jugar utilizando fichas, se canjean fondos ilícitos aprovechando del proceso de la compraventa y del cambio de fichas.

Establecimientos más grandes o casinos de cadena ofrecen a sus clientes habituales una cuenta de cliente que permita depositar los fondos para jugar y los premios ganados como tomar créditos de sobregiros. Tales cuentas corren el mismo riesgo como las cuentas bancarias de ser utilizadas para la estructuración de fondos ilícitos y por ende requieren de la misma debida diligencia.

Otra técnica que se suele observar es la compra de comprobantes de premios ganadores con fondos de origen ilícito para recaudar el premio y así justificar los fondos.

Las señales de alerta pueden surgir tanto de la situación física o legal como de las costumbres comerciales o del comportamiento de los clientes.

Una sensibilidad muy típica de los casinos es la intensidad de transacciones en efectivo.

Pero también la colocación de un casino en una zona franca, una zona limítrofe o una zona conocida por sus actividades ilícitas constituye un riesgo elevado. Asimismo, la colocación de las servidoras de un casino de Internet en un país no-cooperativo.

En cuanto a los clientes se prestará mayor atención a aquellos clientes que habitualmente apuestan montos altos; como a los casos que la misma persona gane de forma repetida montos altos.

La compra de una gran cantidad de fichas que después se vuelven a cambiar enseguida nuevamente a dinero sin que el cliente haya apostado o apostó montos pequeños, puede ser un indicio para un caso de lavado de fondos.

Sector inmobiliario:

El patrón más común del sector inmobiliario es la compraventa de un terreno o inmueble, la construcción o el pago de alquiler o arrendamiento con fondos ilícitos. Se detectaron tanto casos de operaciones en efectivo como modelos de financiamiento más complejos como por ejemplo la captación de fondos a través de fondos inmobiliarios.

Comerciantes de piedras preciosas, metales preciosos y otros objetos de alto valor:

Los metales preciosos, las piedras preciosas y los otros objetos de alto valor suelen utilizarse para esconder fondos ilícitos e invertir al mismo tiempo en un valor estable.

En particular las piedras preciosas en particular tienen la ventaja que su tamaño es recíproco a su valor comercial y por eso permiten transportar montos grandes de manera fácil. Además, carecen de un signo de registración para su identificación y rastreo.

Tanto los metales preciosos como las piedras preciosas se emplean para la simulación de compraventas; sea la compraventa de un producto de primera línea (joya, oro fino en barras, diamantes pulidos etc.) o de un producto de calidad inferior (aleaciones, vestigios de producción etc.). Ambas mercaderías son fáciles a camuflar, así que pueden aparecer de una calidad menor o mayor que realmente son. Para el personal no especializado – como por ejemplo los oficiales de aduana - es casi imposible de destacar si la mercadería enviada coincide con lo marcado en los papeles de exportación.

Asimismo, la compraventa de obras de arte abarca un riesgo elevado porque su valor comercial es “ideológico” y por eso difícil a determinar.

Profesiones universitarias – notarios, abogados, contadores públicos etc.:

Lo particular de las profesiones universitarias es que son los servicios prestados o el conocimiento profesional que pueden servir para esconder o camuflar fondos de fuentes ilícitas; como por ejemplo la expedición de una escritura de compraventa de un inmueble/terreno, la constitución y administración de una empresa, la gestión de fondos y patrimonio de todo tipo, el asesoramiento de inversión etc.

El abuso servicio profesional se puede desarrollar sin o con el conocimiento del profesional.

La mayoría de las tipologías que incluyan a abogados, notarios o contadores públicos se desarrollan acerca de la prestación de servicios societarios. Un indicio para una actividad ilícita puede ser cuando la empresa en cuestión tenga una estructura societaria excepcionalmente compleja, fraccionada y sus partes colocadas en varios países diferentes, algunos de ellos en paraísos fiscales o países no-cooperativos.

También el desarrollo de la actividad comercial mayormente a nivel internacional ejecutando transacciones financieras que involucren a muchas personas físicas y jurídicas (triangulación de fondos, testaferros etc.) como el movimiento de fondos en efectivo puede ser una señal de alerta.

EJEMPLOS DE TIPOLOGIA EN:

Casinos y Juegos de Azar

Lavado de activos provenientes de corrupción a través de una Casa de Bingo (BRA)

Descripción genérica:

El caso comprende el abuso de una entidad de juegos de azar para esconder y lavar fondos provenientes de evasión de fondos públicos.

Se establece una asociación entre una entidad pública y una casa de bingos. Por ese camino se transfieren fondos públicos de la entidad pública a las cuentas de la casa de bingo. Aquellos fondos se reenvían después camuflados de premios sorteados a cuentas de testaferros colocadas en paraísos fiscales.

 Señales de Alerta:

Descripción del caso:

La Federación de Deportes (F) se asoció con una casa de bingos para la supuesta finalidad de fomentar el deporte. A continuación, se dio un cambio abrupto y aparentemente injustificado de los movimientos financieros de la F. Esa empezó a sacar montos grandes en efectivo que posteriormente se transfirieron a cuentas bancarias colocadas en paraísos fiscales.

 De parte de la casa de bingo, los movimientos financieros de la F fueron declarados como varios depósitos que se recibieron y retiraron después en efectivo para pagar los premios ganadores.

 La Unidad de Inteligencia Financiera empezó a recibir comunicaciones de movimientos financieros sospechosos.

El volumen de los reportes de operaciones sospechosas aumentó a un monto de 70 millones R$ en total, tanto transferencias bancarias como en efectivo, incluyendo 15 personas físicas y jurídicas.

 En el curso de las investigaciones se descubrió que una persona, vinculada a casos de corrupción – en especial casos de fraude de litigaciones públicas – mantenía relaciones estrechas con el directorio de la F. Se descubrió que se lavaban fondos provenientes de corrupción y de defraudación de fondos públicos. Aquellos se depositaron en la cuenta de la casa de bingo. A continuación, se retiraron por el supuesto pago de premios ganadores.

*NOTA ACLARATORIA: La Publicación de este tipo de información por parte de la UAF, es de carácter referencial y de mera ilustración para los usuarios de la página web sobre determinadas novedades y/o tópicos de especial interés en la materia de PLD/FT; y consecuentemente tiene como único fin la recomendación de lectura para su conocimiento. No constituye, por consiguiente, ninguna instrucción por parte de la UAF ni obligación alguna para los Usuarios del Sitio Web de la UAF.

Texto original publicado en: http://www.antilavadodedinero.com/antilavadodedinero-tipologias-articulo.php?id=170&title=tipologias-de-lavado-de-fondos-y-financiamiento-de-terrorismo

Enlaces de Interés